Списание дебиторской задолженности по счету 60.02
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как быть. У нас ООО на УСН 15% (до 13 года было 6%). В период до 13 года должного внимания к документам на расход не уделялось(так как было УСН доходы и не было обязанности вести бухучет), в результате на момент восстановления бух. учета в конце 12 года образовались остатки на сч Д60.02. То есть суммы были оплачены, услуги/товары оказаны/получены, а закрывающих документов не было. С того момента прошло 3 года, можно списывать, но я не понимаю как это сделать. По некоторым поставщикам недостающие документы получены.
Как все это отразить в учете - какими документами и какими проводками?
1) по поставщикам по которым получены документы
2) по поставщикам у которых отсутствуют документы.
Очень надеюсь на Вашу помощь. Форум читала, но ответа не нашла(((
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.121) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 БИТ.CRM 8, редакция 2.0 (2.0.133.1)
Подскажите, пожалуйста, как быть. У нас ООО на УСН 15% (до 13 года было 6%). В период до 13 года должного внимания к документам на расход не уделялось(так как было УСН доходы и не было обязанности вести бухучет), в результате на момент восстановления бух. учета в конце 12 года образовались остатки на сч Д60.02. То есть суммы были оплачены, услуги/товары оказаны/получены, а закрывающих документов не было. С того момента прошло 3 года, можно списывать, но я не понимаю как это сделать. По некоторым поставщикам недостающие документы получены.
Как все это отразить в учете - какими документами и какими проводками?
1) по поставщикам по которым получены документы
2) по поставщикам у которых отсутствуют документы.
Очень надеюсь на Вашу помощь. Форум читала, но ответа не нашла(((
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.121) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 БИТ.CRM 8, редакция 2.0 (2.0.133.1)
Comments
-
Цитата: 1) по поставщикам по которым получены документы2) по поставщикам у которых отсутствуют документы.Добрый день!
1. По поставщикам по которым получены документы, отразите в учете текущего
периода, как убытки прошлых лет проводка 91.02 / 60.
В налоговом учете не принимаете, так как работали на УНО 6%.
2. По поставщикам у которых нет документов:
- списать на основании актов сверки с контрагентами;
- по инвентаризации дебиторской задолженности перед составлением годовой отчетности
Проводка такая же 91.02 / 60)62)76) -
Добрый день!
Спасибо большое! А какими документами проводить - ПТиУ или операцией введенной вручную? -
Цитата: А какими документами проводить - ПТиУ или операцией введенной вручную?Исправление ошибок обычно оформляется бухгалтерской справкой.
По бухгалтерской справке проводки даются в ручную, через операции. -
Спасибо. А можно уточнить, получается одинаково проводятся суммы по которым есть документы и по которым нет, разница в субконто должна быть (есть документы - субконто прибыль/убыток прошлых лет, а там где нет документов - списание дебиторской/кредиторской задолженности?) Я ведь в обоих случаях ставлю не принимать в НУ?
-
Да, разница только в видах расхода.
В налоговом учете вы расходы не принимаете, так как это было в период УСН доходы. -
Спасибо Вам огромное, очень помогли)))
