Экспорт: экспортная выручка по аккредитиву при УСН (6%)

Comments

• Цитата: Добрый вечер!Прошу помочь разобраться. Ситуация такая: у нас УСН 6%, экспорт товаров в Узбекистан. Покупатель открыл аккредитив в нашу пользу в размере 2000000 руб. После отгрузки товаров и предоставления необходимых документов для раскрытия аккредитива на наш расчетный счет поступает сумма 1998000 руб. , в назначении платежа указано: "Экспортная выручка по аккредитиву за вычетом комиссии банка-контрагента 2000 руб. Средства поступили от нац.банка республики Узбекистан", а плательщиком в платежном поручении указан наш Сбербанк.Вопрос состоит в следующем:как правильно провести документ в программе - одной платежкой как поступление денег от компании-покупателя в размере 1998000 (тогда не будут сходиться взаиморасчеты с ним) или двумя платежками (поступление от покупателя на 2000000 и банковский ордер на комиссию банка 2000 руб.)? и какую в таком случае сумму включать в доходы при расчете налога 6%?Спасибо.

  
  Здравствуйте.
  В доходы включается сумма, поступившая от покупателя ДО удержания комиссии банком. Услуги банка - это расходы, которые при УСН 6% не учитываются.
• Значит, 6% надо брать с 2000000 и в книгу доходов и расходов попадет 2000000, хотя на расчетный счет поступил платеж на 1998000?
• Цитата: Значит, 6% надо брать с 2000000 и в книгу доходов и расходов попадет 2000000, хотя на расчетный счет поступил платеж на 1998000?

  
  Именно так, ведь покупатель расплатился с Вами полностью, поэтому и доход 2000000. То, что не все деньги легли на расчетный счет, не играет роли.
• Понятно, спасибо большое.
  Тогда в программе мне надо провести как 2 документа - платежное поручение входящее от покупателя на 2000000 руб. и банковский ордер на списание комиссии банка на 2000руб.?
• Цитата: Понятно, спасибо большое.Тогда в программе мне надо провести как 2 документа - платежное поручение входящее от покупателя на 2000000 руб. и банковский ордер на списание комиссии банка на 2000руб.?

  
  Каждому документу или каждой хозяйственной операции должна соответствовать своя (свои) проводка (проводки).
• В том то и дело, что у меня документ один - Платежное поручение от Сбербанка на сумму 1998000 с назначением платежа "Экспортная выручка по аккредитиву за вычетом комиссии банка 2000 руб.". Если ее провести одним документом платежным поручением входящим на сумму 1998000, тогда не сойдутся взаиморасчеты с покупателем и в книгу доходов и расходов попадет только 1998000 руб.
• Цитата: В том то и дело, что у меня документ один - Платежное поручение от Сбербанка на сумму 1998000 с назначением платежа "Экспортная выручка по аккредитиву за вычетом комиссии банка 2000 руб.". Если ее провести одним документом платежным поручением входящим на сумму 1998000, тогда не сойдутся взаиморасчеты с покупателем и в книгу доходов и расходов попадет только 1998000 руб.

  
  
  Может составить бух. справку ( о том, что удержана комиссия) и ее отразить в программе?
• Добрый день! Выписку по банку заполняете по операциям, а это значить от покупателя Дт51 Кт62 -2000000; услуги банка Кт51 Дт91,26 и тогда все расчеты совпадут.😀